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华泰联合证券江禹:保荐机构应勤勉尽责 推动资本市场高质量发展

来源:网络整理 作者:admin 人气: 发布时间:2020-12-29
摘要:华泰联合证券江禹:保荐机构应勤勉尽责 推动资本市场高质量发展---

  2020年12月4日,中国证券业协会发布了《证券公司保荐业务规则》(以下简称《业务规则》),《业务规则》在资本市场全面实施注册制的背景下推出,强调了对保荐机构执业质量评价机制、保荐代表人名单分类机制等六大机制的建立,同时对保荐代表人的登记管理、专业能力水平测试等做出了调整。注册制时代的来临,是中国资本市场推进市场化改革的一个重要里程碑,券商保荐业务执业质量、合规性愈发重要。《业务规则》是多层次资本市场全面推行注册制的重要基础,对于促进形成能力和责任相匹配的权责清晰、运转协调、相互制约、各负其责的“看门人”机制有着重要意义,为全面注册制的顺利落地提供了又一项重要制度保障。

  党的十八大以来,党中央对资本市场稳定健康发展作出了一系列重要指示,对新常态下资本市场稳定发展作了精辟的论述,指明了中国资本市场改革发展的方向:服务实体经济、防控风险、深化改革。《业务规则》的推出,将促使证券公司进一步提升执业质量,促进资本市场稳定健康发展,更好发挥资本市场服务实体经济和投资者的功能。

  完善运转有效的全流程控制,搭建数字化内控管理体系

  新《证券法》落实了全面深化改革资本市场的要求,通过顶层制度设计,敦促保荐机构归位尽责。保荐机构作为资本市场重要参与主体,扮演着资本市场“第一看门人”的重要角色,保荐机构必须建立健全与之相适应的能力和责任体系,切实防范保荐业务风险,提升保荐机构执业质量。

  (一)建立符合自身特点与内控理念、权责清晰的内控架构体系

  根据《业务规则》,保荐机构须结合自身内控体系设置,设计覆盖客户全生命周期的客户管理、贯穿项目全周期的项目管理、工作底稿、各业务支撑和运营管理等流程体系。

  首先保荐机构管理层应当根据公司的整体发展战略与发展目标,确定公司的内控理念,设置合理的执业质量管理及风险判断的总体标准。在此基础上,三道防线各司其职、各尽其责。一道防线是基础和根基,应当在追求业务发展规模和速度的同时,高度重视执业质量,勤勉尽责,提高专业水准;二道防线执行全过程的参与和控制,及时识别纠正发现的问题,确保公司整体执业水平和执行量;三道防线是出口控制,重点履行重大风险判断职能,做出最终判断。

  (二)内控管理应切实可行、运转有效且覆盖全业务流程

  内部控制不应仅仅在立项、内核等关键时间节点进行,而应渗透、参与到各个业务环节中去,方能实现全流程控制。

  首先,保荐机构应建立并细化多方位的执业标准和流程指引体系,建立内部疑难问题讨论机制,为项目执行提供充分的技术支持,一方面保证业务执行的统一标准和规范要求,另一方面也尽可能将风险发现与解决方案前置,更好的进行执业质量把控。

  其次,保荐机构应为每个项目配置具备足够专业能力的内部审核人员,全程跟踪项目立项、直至持续督导期或项目终止,进行全生命周期管理,最大程度上了解项目执行全流程中的具体情况,便于更好的识别风险、解决问题。

  最后,保荐机构应设计合理的内部管理流程,真正体现内控管理理念,而不是为了审批而审批、形式上满足内控要求。例如,为合作协议审批流程设置前置条件,立项流程未审批完成的、不能启动协议审批流程;再例如,为保证项目执行质量、保证在文件报出前切实履行了相应核查程序并完成了工作底稿的整理,可将用印审批系统与电子底稿管理系统连接,底稿未上传完整、未经内部审核人员同意的,不能审批用印流程。

  (三)充分运用科技赋能,搭建数字化的内控管理体系

  保荐机构内控体系的建设,可利用数字化管理的手段,尽可能的将一些规则要求、执行标准分解、细化并固化下来,通过系统来督促、通过内置的要求来指导保荐业务人员执行、落实、留痕,达到可监控、可追溯的目的。

  证券业协会今年2月发布的《证券公司投资银行类业务工作底稿电子化管理系统建设指引》中即体现了这一理念,要求电子工作底稿的上传、审核等工作全程留痕,保留审核记录、体现内部控制过程,并鼓励保荐机构“自主探索运用大数据、人工智能等技术实现底稿信息的实时监测、自动提取、智能分析、风险预警等功能”。

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